一個優秀的財務總監應該能做什麼?做到什麼程度? | 知乎問答精選

 

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一個優秀的財務總監應該能做什麼?做到什麼程度?

2018年01月30日 知乎問答精選 暫無評論 閱讀 11 ℃ 次

【知乎用戶的回答(114票)】:

關注這個問題已經很久了,但一直沒有時間來深思這個事情,今天正好有空兒,就來說說這個事情。

我覺得要想回答這個問題,我們先要搞清楚一個概念:企業為什麼需要財務總監?

社會中的任何一個經濟運行體,從其經濟運行規律來看都是一個宏觀指導微觀,微觀反饋宏觀的過程。具體說到企業,簡單一點的話,就像是董事長或者企業所有者制定宏觀戰略,總裁或總經理根據宏觀戰略制定具體經營方案,然後落實到各個部門,由各個部門根據經營方案有效的開展實際工作,制定實際操作的細則,讓具體做事的人,比如生產第一線的員工瞭解細部的目標,以便其更好的完成工作。每個部門的人員都要做好自己崗位的本職工作,這樣每一顆螺絲釘都發揮其應有的作用,整個企業就可以按照經營方案制定者的設想去實現,最終完成董事長的宏觀戰略。

在這個過程中,會不停的出現,宏觀戰略和具體經營方案在實際操作環節中出現的背離,或者具體經營方案本身在操作中出現需要修正甚至推倒重來的事項,這就需要從事微觀工作的人將這種差異事項反饋到宏觀制定者的層面。但由於實際操作人員比如生產第一線的工人和董事長或總經理這樣制定宏觀政策的人站的立場是不一樣的,所持有的觀點和思考問題的角度也是不一樣的,所以在這個環節就需要存在一類人。

他們要瞭解並熟悉具體微觀操作的人員進行工作的運作方式,在工作現場所發現的問題,更重要的是,他們要對在微觀操作層面中出現的與宏觀政策之間的差異對政策制定所帶來的影響程度有非常清醒的認識。這樣,他們才能從出現的各種問題和差異中辨識出,哪些是最重要的問題,需要對企業的整個經營策略的方向進行調整才能解決;哪些是部門之間協調才能夠解決的問題;哪些則是需要完善部門規範或者修改一些本部門與其他部門做業務接口方面的制度規範才能解決的問題。這類人在不同性質的企業,有不同的名字,比如分管領導、比如主管某項業務的副總裁、比如總監。而就像技術總監、銷售總監、安全事務總監、法務總監、生產總監、人力資源總監一樣,財務總監也是其中的一員。

說到這裡,我們就會明白,作為總監級別的人來說,本部門或者其所屬各個部門的人員所從事的具體工作不是他應當掌握的技能,但他需要知道所屬各部門的人員的工作成果會對公司的經營策略造成何種程度的影響。就像一個生產總監,並不需要知道某一個具體的車間、具體的工種的活應該怎麼幹,他只需要知道一旦這個車間所負責的工作出現了問題,應當如何去應對。比如一個車間出現了停工,在生產部經理無法通過內部手段來解決的時候,是協調銷售部門去和客戶協商推遲交貨期,還是和採購部門協調加大某個區間的原料採購,亦或是聯繫法務部門和人力資源部門為後續的強制手段做好積極應對。如果出現的問題足夠嚴重,還要和總經理匯報並及時調整經營策略,並要其他總監在根據調整的策略各自對本部門的工作作出足夠的應對。

現在,我們說回到財務總監。運用上面的概念,我們來看看提問者對優秀財務總監設計的六段式進階技能樹:)

(1)通用:部門管理,團隊建設;

財務和相關部門負責人員的選用是財務總監的權力,由於每個財務總監的風險管理偏好和控制手法不同,他們需要非常得力並能得心應手的部下來快速理解財務總監的意圖,並完成財務總監對於其職權範圍經營目標的設計。但財務或者相關部門的人員管理和團隊建設工作是具體部門經理的職責,而非財務總監的職責。

第一段:

1、賬務清楚;

2、財務核算真實、準確、完整、及時反應業務實質;

3、能勝任面向資本市場的基本信息披露;

1和2明顯是財務部門工作人員的要求,甚至這都不是財務經理的職責,過於細部了。3不是工作要求而是結果,只要在財務系統中對於管理和披露要求作出適當設置,只要1和2能夠做到,滿足3就是水到渠成的事情。

第二段:

1、進行有效財務分析,從財務口實現公司的數據化管理;

2、從財務分析中發現問題,解決問題;

3、系統性統籌優化財務流程,對業務形成支持;

財務分析,同樣過於細部了。在職權分工比較明晰的企業中,在財務分析中發現問題和優化財務流程,這些都是向財務部經理負責的管理會計組人員所應做到的事情。當然涉及到解決問題,就要看問題所涉及的層面,如果是財務和相關部門之間的問題,財務部經理自己就可以去做相關的溝通工作。當然,還是要財務總監知道,但也僅僅是知道而已。只要不涉及到經營策略的變動,根本無需上升到總監級別的溝通。

第三段:

1、系統性實現企業的內控,進行財務風險管理;

2、進行有效的成本、費用管理;

3、在業務流程層面對公司可能存在的業務風險進行控制;

2仍然說的是細部的工作的成果,在流程設置合理的狀態下,對於制度的執行力是有效的,這點就可以做到。1和3終於說到點子上了,站在財務工作的立場上去評價和控制業務的流程制度,這是每一個財務總監都會遇到的問題,也是財務總監需要和其他業務總監進行交鋒的戰場。但1和3說的仍然是結果,對於財務總監來說,他們要提出的是建議,而最終是否真的可以按照財務總監的設想去規範業務流程,需要博弈,需要更高層面的支持。

第四段:

1、進行很好的稅務籌劃;

2、完善的預算、結算控制;

3、完善的資金規劃和調度;

又回到細部工作了,對嗎?稅務籌劃、預算控制和資金規劃是財務經理腦子裡的一根弦,是財務部門內部就可以解決的問題,完全不必上升到總監這個層面。

第五段:

1、豐富的融資手段和良好的融資技巧:銀行融資、債券、信託、可轉債、股權融資;

2、豐富的投資手段和良好的投資水平:理財:用包括貨幣市場金融工具在內的各種工具進行理財;對於股權投資和併購的重大事項進行把握;

3、關係管理:面向包括銀行、政府等相關者進行有效的關係管理;

在大多數公司的財務總監的崗位需求中,總有一條是「豐富的投資和籌資經驗」,事務所在對企業內部控制進行審核的時候,在籌資和投資環節的審核中,總有一項工作是訪談財務總監。所以第五段說的倒是財務總監的必備技能了。但我們仍然要區分的是,財務總監需要知道或者說需要精通的是籌資和投資活動本身對於企業經營活動,特別是財務活動中所影響的收益和風險要有清楚的認識,這樣才能給董事會層面的決策以充分的依據。但,這並不意味著,財務總監需要去掌握這些細部的工作方法,以及要求財務總監本人就是此道高手,這是完全沒有必要的。比如說融資手段的選用和融資技巧的掌握,或者說更為細化的所謂的「良好的投資水平」,這也許是一個企業投融資部門人員的技能,但要求一個財務總監去掌握,實在有些大材小用了。同樣,對於銀行的關係管理是具體業務人員或者說財務人員的要求,而政府等相關部門的關係管理就更是需要足夠專業或者經驗的專業人士來進行的工作,作為財務總監,則不是必備的技能了。

第六段:

1、精通企業估值;

2、深刻理解資本市場,對於融資、投資、企業財務信息披露會給一級、二級市場傳遞什麼樣的信號有清醒的認識,對於公司市值管理的來龍去脈和實施路徑有準確的見解和完善的規劃;

3、對資本市場的法律框架有較為全面的瞭解,能夠應用多種法律主體搭建資本運作的操作架構,在符合外部約束條件之下進行運籌。

很多知乎網友都認為如果能做到第六段,大概此人就不必去做財務總監了,隨便一個投行或者資本管理公司都會拿出超高的薪水來聘任,做財務總監實在太屈才了。我的看法和他們完全一致!我認為第六段完全不是一個財務總監應該掌握的技能,而是一個多年侵淫資本市場行業的專業人士所應有的行業沉澱和職業本能,而財務總監只需要對財務報表數據對資本市場的影響有一個清晰的認識就足夠了。

說了,上面這麼多,也許很多網友都會在腦海中浮現出這樣一個畫面:計劃財務部、管理會計部、資金部、企業投融資部、資本市場部,各部門人員在殿下忙碌奔走,部門負責人如舊時代文武百官兩旁站立金鑾寶殿上紛紛匯報本部門的工作情況,財務總監翹著二郎腿,端坐在正大光明匾下的寶座上,有一搭沒一搭的聽著,時不時的作出點指示:)

相對於從事具體工作的人來說,財務總監和其他分管業務的總監沒有區別,他們匯總信息,作出判斷,僅此而已。但在實務操作的過程中,只有相當少的國企或者比較規範的證券金融行業的公司的財務總監可以做到這一點。但在大多數的民營企業中,財務總監其實就是一個「大會計」。這種情況源於企業所有者對於財務工作不夠重視,甚至有很多是財務工作出身的企業老闆,更認為企業財務不就是報個銷,編個報表沒什麼難度的事情嗎?而更多的財務總監,是由財務經理多年辛苦打熬而成的財務總監,由於他們的做事慣性,他們也很難意識到自己的職位和過去有什麼真正的不同。所以很多的財務總監,越來越沉浸在一些細部的事務性的工作中。

對於還在企業打拼的財務總監們,題主所提出的六段式的財務總監技能樹,也許就是他們夢想中的進階順序,但我覺得,這也許並不是一個優秀的財務總監真正需要的東西。

【黃勁松的回答(35票)】:

兄弟,這個分類過於深入了。一般企業集團到資深第四級,第五級入門已經算對得起50~100+/年了。我猜想(僅僅是猜想,因為在同行圈內再沒發現5+級別人物),大部分處在No.5中間的人士正躊躇滿志向前挺進的時候往往會滑向如下幾個方向,不再按您設定的路徑發展:1.達到6級初,企業不再能支付相應的報酬,財務畢竟不是按提成發薪酬的,作為敏感崗位財務跟企業的議價能力極其有限。付出跟回報不成正比,工作環境成為前進的障礙,長年不得寸進最後退回5級。2.達到6級初,發現更大的世界。靠~財總也別做了,改入投行吧?要不搞個咨詢公司……於是6+大牛離開財總圈。3.6級初,其實沒必要再進一步了,敢於接受不足的自己。太累,一個人不可能包打天下。這個社會還是有許多專業人士的,只要用好他們的腦袋,何必自己什麼都得會呢?除了專業知識,解決問題的辦法還有很多。接受不足的自己後生活還是有許多美好的東西,泡泡妞帶帶新人會有趣得多。現實生活中,這類人居多。我見過一位5+財總,上市前調整公司納稅結構(要求國稅免除超市生鮮損失的進賬轉出免除),飯桌上暢飲加眼淚秀悲情秀各種秀,搞定每年上千萬的VAT支出。至於IPO,她老公是證券公司合夥人,強強聯合,具體工作估計都是在床上商量的吧?順便還把炮打了。答不好,瞎答,呵呵~

【蔡千年的回答(19票)】:

題主在提問的同時心中已有了自己未經驗證的答案,我通過自己的經驗來幫題主驗證一下。

題主所謂的六個段位,除了需要一張CPA的證書外,還囊括了幾乎全部與財務、會計相關的知識模塊:

一段:高級財務會計

二段:初級管理會計

三段:中級管理會計

四段:高級管理會計+稅務會計

五段:中級財務管理

六段:高級財務管理

以上每個模塊,拎出來單獨都是經理的title,比如財務經理、內控經理、稅務經理、資金經理……,但並非其中任何一個經理通過輪崗或者自學成材以上各模塊知識後,就能順理成章的成為公司的財務總監的。

原因在於「匠」與「將」是有所別的。

針對以上六大模塊,舉幾個例子:

經理級別的工作內容:

  • 確保財務報表符合各個準則要求,保證財務數據完整、可追溯、可披露。
  • 製作精美、嚴謹的財務分析PPT(或Excel),通過數據指出企業的各種問題。
  • 制定複雜的預算,而後通過各種細化的工具進行投資、費用控制,實施各種成本費用的節約
  • 進行全球稅務籌劃、轉移定價、與各咨詢領域的翹楚對某個細節問題深入探討、爭論。
  • 精通各種金融工具進行投資管控,掌控各種估值技巧和金融模型,能夠通過盡職調查等途徑對標的企業進行準確的估值。

CFO級別的工作內容:

  • 遵照各種法規,參考各種情況和條件,出具超出/低於/等於投資人、市場、債權人預期業績的報表
  • 把財務分析/預算對比的結果擺在各部門總監面前,對他們提出各種改進、優化要求;同時收集各部門實際情況,得到企業1手的真實信息,作為制定企業戰略的核心信息來源。
  • 確定稅務、資金、採購、銷售、物流等等全球化的標準體系戰略,制定集團整體降本增效目標
  • 根據政策、環境和企業的優劣勢,確定企業的投融資戰略與方向

時間有限不想把答案寫的太長,僅僅拋磚引玉,我認為三項CFO最重要的工作:

1)宏觀與行業政策把握

2)企業戰略制定

3)與財務接口的關係網絡建設

如有時間,我會擴展,謝邀。

【locklv的回答(20票)】:

這個問題提問的人寫得相當到位了。

但是,這裡寫到的1-6級應該說是國內公司對於CFO的定位和理解。這麼說吧,一說到財務總監,國企或者內企大家想到的是什麼呢?首先,就是財務,哦, 管錢的,銷售想到的就是報銷差旅費和拿cash in advance(怎麼翻譯這個,出差預提款?就是電視上經常出現的出差前上老闆大手一揮,去財務那兒拿兩萬塊~ 有畫面感不?),大部分員工想到的是出納或者是發工資獎金,工廠裡想到的是核算成本,或者是公司裡做賬的。。。嗯,這是財務嗎?在國內大部分企業的體系裡,這沒有錯。

聽我接著說,上市公司的文化裡,財務總監讓你想到什麼?會計、審計報告、驗資報告,財務報告也是公司的半年報和年報中的組成部分。還有提到的稅務和融資,這個是很多小企業財務總監的主要職能。因為企業小,資金鏈比較脆弱,尤其是運營資金要依靠銀行貸款的,所以如何與銀行還有稅務打好交道,這從一方面體現了小企業財務總監的價值。(說得更直白點?就是你能搞定這兩塊,基本上企業付給您的工資就超值了,另一個回答裡也提到這一點。)

咱們再說說外企(500強之類)。外企的財務總監做啥呢?這個要看企業風格。我知道的是傳統製造歐洲企業,這類企業的財務系統已經高度分工,什麼報銷做賬收賬等等和會計、現金相關的職能要麼就是獨立成為一個部門,要麼就是外包出去,有些公司甚至把司庫(treasury)這塊獨立出來垂直管理,所以留下的主要就是分析和計劃這兩塊。分析是事後,計劃是事前,這一般是中層財務的主要職責,再往上這個層面主要就是做策略和投資這些重大事件的決策者。

說到這兒,這就是重點了,搞清楚他們幹啥的,然後才能真正去回答這個問題。所以在這個層面的財務需要具備的基本上就是幾點:對於市場產品和生意的深刻理解,明白企業的價值到底在哪兒;能夠將市場和所有決策相關的事實數據化,並通過分析給出一個動態的模擬和建議;對於風險的認識和風險控制的能力;團隊管理自然缺不了,沒有團隊幫你,難道要事事躬親;優秀的溝通能力,其實以前一篇文章裡這麼一句話我深以為意,大意就是到了這個level,每個人都是一個出色的銷售,明白不。

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附贈點分(shui)享(huo):

首先說現象和事實,是不是經常看到外企裡的CFO經常去接了CEO的位子?這個用國企的思維是很難想像的。為啥都是頂著CFO的頭銜,差別這麼大呢?這個說來就話長了。。。簡單的概括(個人理解),差別在於企業出於不同的發展階段。國企和內企因為發展時間短,大部分而是處在一個發展上升的階段,開拓市場,升級產品,爭奪份額,這些行為需要有一個非常積極進取、敢於冒險的管理層,在很多時候,企業的決策需要敢於承擔風險,當企業有這麼一個需求的時候,自然對於風險控制給予的重視度就降低了,畢竟這需要做出一個選擇。民企來講,這個就更常見,很多白手起家的企業家們是技術出身,或者就是銷售出身,所以在企業不斷擴張的時候,老闆一個人拍板是最常見的,財務管錢記賬就行了,誰做呢,一般是親戚或者心腹,這也是人之常情不是。很多外企,尤其是製造企業,在行業裡混了那麼些年,有了很多積累,份額已經很大了,甚至是龍頭,這個時候對於企業來講他們想的更多是什麼啊?規避風險,穩定地想投資人回報。所以在架構上,權力就需要有一個制衡,而不能是一人獨大,這個時候財務總監就成了一個非常獨特的角色。這麼說大家明白不?

【PhilipsFeng的回答(2票)】:

覺得題主劃分這六段基本上確實把一個大型上市企業財總的知識技能都框進去了,這樣能力全面的人才在市場上至少200W~300W(看行業)。但就像其他答案裡頭提到的,很多時候中型或者快速擴張的新企業(比如現在很火的IT業)對財總的能力要求其實沒那麼高,看老闆具體需求,偏重某些方面,通常身價100W上下。我下面就按照大型上市企業財總的標準(算是財總的最高標準)說說我的看法:(都是總結圈子裡幾個高手的例子得來,我自己還沒到全面的水平,呵呵)

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我總結的是4+1的能力框架,也就是說頂尖財總都必備的是這五項能力。先說「4」是什麼:

PS: 因為每個詳細講都能成本書了,這裡篇幅有限,恕我不展開細述,只是簡單解釋,行內人應該能懂。

一)專業能力

  1. 統籌會計核算及賬務處理:指導會計團隊把會計核算搞清楚是一切的基礎(包括收入/成本/費用/資產/負債等等)

  2. 財務管控(現金流管理):領導對內的應收應付、庫存、現金出納等的管理和對外的稅務合規

  3. 財務分析為企業增加利潤(利潤表管理):在實現全面預算管理的基礎上,主持財務和業務團隊合作為企業價值鏈進行分析,從而通過定價策略調整/成本優化/供應鏈規劃等手段為企業增加利潤。

  4. 投/融資分析為企業增加市值(資產負債表管理):主持企業對內的資產項目投資決策和對外的融資項目(債務/股權/融資租賃)。投融資往往聯繫在一起,如何打通就是這項能力的關鍵所在(每個項目都可以看作是孵化一個小公司)。

  5. 戰略及財務規劃為企業可持續發展提供目標和路線:主持中長期產品/渠道/市場戰略的財務規劃。

二) 組織能力

  1. 溝通能力:這是企業領導層必備的對內(戰略部署/指導執行/跨部門合作)及對外(供應商/客戶/政府稅務部門/投資人)發揮影響力的基礎

  2. 組織建設能力:培養人才和領導團隊的基礎

  3. 流程/制度建設能力:建設高效流程,至少包括:i)以財務決策分析為目標的PDCA流程(計劃/執行/檢測/調整)和ii)以內控為目標的財務管控流程。

三)企業家能力

  1. 風險管理:為企業構建風險保護機制(戰略/制度)對抗不確定性(包括下面投資新機會的不確定性)。

  2. 發現商業規律的能力:通過產品/市場/渠道/競爭對手的數據分析找到生意機會。有人會說這個交給CEO/COO/CMO等就可以了,其實不然。在正規上市企業,如果CEO要投資一個新的生意機會/進入一個新市場是需要董事會表決的,表決就需要財務數據(盈利率,scenario analysis等)。 所以雖然其他各種總監也能找到機會,但是只有靠財總認可的財務分析模型(通常也是財務部的人做的)才能夠把各種機會轉化成量化的財務指標。

四) 學習能力

  1. 學習上述能力的能力:上述各種能力的積累九成靠個人,一成靠機遇。個人能否製造和抓住機會快速把經驗轉化為能力,這本身就是一種能力。

  2. 學習企業/生意各個細節的能力:財總應該是企業裡那個把生意用財務報表的形式表達出來的並深刻瞭解內在邏輯的人。沒有對企業各處裡裡外外(市場規模/生產/營銷/渠道等等)的理解,數字也就只是數字。

最後說「+1」是什麼:

五)以原則為基礎的決策能力:尤其是在壓力之下能做正確的事情。前面答案好像都沒談到這一點,可能大家覺得太基礎了,不值一提。而我恰恰覺得這是最基本的能力也是最終極的能力(好像很玄,相信有經驗的人能懂),沒有這個,上面的「4」個能力的發揮無從談起。至於什麼是正確的事情,見仁見智,這個是價值觀問題,我就不展開了。

【布魯布拉迪德曼的回答(1票)】:

深坑,這問題不好回答。先說一點,就財務人員的角度來看,二三四五部分只是企業大財務領域的不同分支而已,我覺得不能用更高或者更低層次來簡單的劃分。大的公司這幾部分往往一應俱全,而且每個分支裡面還都有專員,經理,總監。而真正的財務總監,這些往往都會涉及。第三部分的內控可能不會全部涉及,因為牽涉到獨立性。最後一部分基本上就是CFO level的工作了,往往和企業財務關係不大,也有不少投資領域的人士空降來做CFO,下面放一個負責剩餘部分的財務總監。

【知乎用戶的回答(1票)】:

審計師路過。。呵呵,國內做好融資就成了。。

【林宏程的回答(1票)】:

看過以上各種答案,結合企業的需求,站在老闆對財務工作提要求的角度,我認為財務總監應(依次遞進):

1、會帶團隊,能把賬做準確,會做兩本賬,會基本的稅務籌劃,會簡單的理財。(符合老闆最低要求的財務總監)——防守型

2、從財務分析發現問題,並提出解決方案;能夠從財務角度進行合理的成本與費用的優化(能不引起員工的過度反感);能建立財務風險的防範機制。——適度進攻型。

3、能從戰略高度對企業發展和投融資進行分析;能進行複雜的理財和投資;會搞資本運作。-進攻型。

【BlairZhang的回答(0票)】:

@Allenisgenius 來講一講你的體會吧

標籤:-資本市場 -財務 -人力資源(HR) -財務管理 -財務總監


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