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為什麼美國報稅這麼麻煩?

2018年08月23日 知乎問答精選 暫無評論 閱讀 11 ℃ 次

【薑湯面的回答(87票)】:

在稅法制定所遵從的原則中,公平性和效率性是相互矛盾的,在追求公平性的時候有時必須要放棄效率性。每個國家制定稅法的時候都會根據本國的國情來進行考慮。

例如美國有很麻煩的個稅申報制度,但是家裡有小孩,買車,買房等等有一系列的扣除項目保證了稅收的公平性,使得同樣收入負擔重的家庭可以少納稅。收入低於一定水平的還可以退稅(退的是交過的稅不是補貼白給的)。其重視公平性而降低了效率性。

我國的個人所得稅簡單粗暴,基本上都是源頭代扣代繳,自行申報的個體戶和合夥企業也都是日常就納入稅收管理體系的。但是不考慮家庭支出和撫養兒童等社會責任之類問題,重視了效率性而忽略了公平性。

但是我覺得這是依據國情的,美國的個人所得稅全民申報,是國家財政收入的第一來源,必須保證其公平性否則如何服眾。我國的個人所得稅繳納人數不到3000萬,占財政收入的6%,如果全民申報會使原本不用申報的絕大多數人反而增加了成本,再加上我國對現金監管乏力根本沒有能力去追蹤每個公民的消費情況,即便想退稅沒有依據也無從下手。

但是美國稅收也不是什麼都將公平性其也有重視效率性的一面。

例如美國稅收申報完全依靠收費軟件和中介機構,稅務局在網站貼出通知信息公開就已經履行完義務了,不按期申報或者申報錯誤就等法院傳票吧。所以請稅務局人均徵收稅款極高,工作效率也顯得極高。但是把申報的負擔全部轉嫁給納稅人有些有失公平。

我國稅務局完全是保姆式服務,納稅人在申報期臨近結束時未申報專管員必然會通知督促,以至於很多納稅人不按時申報的理由是專管員沒有通知。除了固定資產非正常損失等極個別需要專業知識的項目,稅務局不會主動要求企業必須通過中介來完成,同時會給企業為完成該業務進行大量輔導。將本來應該由納稅人自己負責的申報,繳款等行為量化為申報率,入庫率對稅務機關來考核,過於強調公平而忽視效率。

此外,有的事情是在追求公平還是效率是無法確定的。

美國公民如果財產超過收入負有舉證責任,必須說明財產的來源否則就是偷稅。而刑法的基本原則是誰主張誰舉證,這種做法好像是為了效率而放棄了公平。

而我國稅務機關必須要能夠證明你的收入未申報才能適用逃稅罪。哪怕你年收入一萬住別墅開跑車,在解釋收入來源時也可以說:我就不告訴你。因為他沒有舉證責任。但是這種制度對於社會貧富分化日益加大的我國來說就真的具有公平性嗎?

總之世上沒有兩全法,享受公平就會失去效率,追求效率就會有失公平,一部法律不可能讓所有人滿意。而具體到稅法不論追求公平性還是效率性,其結果必然是讓所有人都不滿意,這個才是永恆的真理(^_^)。

ps: 關於公民個人財產來源不明的舉證責任請查看 @肥肥貓和 @Zhu Roger在

巨額財產來源不明是不是同時也構成了偷稅罪?有這樣審判的案例嗎? - 知乎用戶的回答中的回答和評論,特別是評論,極為詳細。

【黃蘿蔔yinjie的回答(14票)】:

前幾天看過一篇文章,介紹Intuit每年花大量資金遊說白宮,阻止簡明報稅流程的推廣。。。TurboTax 是Intuit的幾個主要產品之一。。。原因麼。。。你懂的。。。

這裡附上文章:Would You Let the I.R.S Prepare Your Taxes? (nytimes.com/2015/04/16/)

【米青衛的回答(1票)】:

約翰·奧利弗上周今夜秀 第二季 第九期中說到了這個問題。

每年報稅都很難,但是今年特別難,現場排長隊,電話也打不進去。

原因有,

稅法經常變,僅2010年一年內,稅法就有579次改動,IRS工作人員說的。

自2010年共和黨控制議會到現在,IRS的預算被削減了將近20%,彭博社說的。

自2010年至2014年,IRS的工作人員減少了超過13000人,IRS的老大說的。

IRS的技術落後,在他們的所有稅務數據中,有一半是存儲在磁帶系統上的,這是1960年代的技術。

【采悟的回答(4票)】:

關於效率和公平前面已經分析的很好了,在吐槽美國個稅複雜的時候,不要忽略一個事實:

美國個稅佔其稅收收入的比重達60%,我國個稅占稅收收入比重僅6%!

所以不要簡單的只比較個稅,作為美國第一大稅種,人家當然十分重視,每年這麼麻煩的搞一次也無可厚非。這麼麻煩當然不是為了給窮人退稅,更重要的把該收的稅都收上來。

我國個稅倒是簡單,還不是被罵的狗血噴頭,並且改革的方向還是向複雜靠攏。

我國以間接稅為主,可是全部間接稅加一起比重也不到50%,我們搞的不麻煩嗎,每月(每季)都要申報,發票相關問題、報稅系統每年耗費的納稅人的人力物力絕不比美國人民少。就說現在的一個增值稅系統升級吧,都宣傳的鋪天蓋地,好像發生什麼大事一樣,更奇葩的是要求納稅人都抱著電腦主機去稅局安裝升級,一個個大熱天的抱著個大主機在稅局門前排隊,那場面也是醉了……

【vczh的回答(23票)】:

其實國內報稅也很麻煩的,主要是因為大家除了工資以外就什麼都沒有了,所以大多數人都不需要激活自己報稅的那些奇怪的程序。

而且國內的人違法簡直是家常便飯,那麼多房東都跟沒有把房子租出去一樣,開了淘寶店從來不告訴國家,etc。所以也就沒機會遇到奇怪的程序了。

【工程匠師黑索的回答(3票)】:

每年報稅的時候, 我都會對自己的數學能力和英語閱讀理解能力產生深深的懷疑。 (身份原因不適用報稅軟件。)

但還是樂此不疲。

因為左扣右扣減了稅之後會發現:平均下來,這幾個小時的hourly pay比我平時工作的時薪高多了。:(

雖然明知道這些錢本來就應該屬於我,但是這種計劃外的錢財,讓我還是挺喜歡美國這個報稅的系統的……

【卡揚的回答(1票)】:

用e-file報稅其實還挺快的吧,跟著報稅軟件的引導一步步填過來,大概半小時的樣子。如果說麻煩的話,個人覺得有三個原因。

1. 報稅覺得麻煩是因為自己要明白自己要報多少稅,而並不是政府在你做每個行為的過程中強制徵稅。報稅個人要做那些本來指望政府做的計算。

2. 政府各個部門太過於獨立了,尤其是在信息共享上面。比如說IRS根本不知道你在社保(SSA)方面的情況,你要說明你的社保情況得親自填表格向IRS報告。

3. 聯邦,州,地方,三個稅分別交。

【physixfan的回答(2票)】:

其實我最不明白的是,為什麼報稅軟件能做的事,政府就不能把他做成個官方的免費的工具給大家用。我覺得大概是政府效率低的緣故吧。P.S.加州的州稅有官網可以幫忙搞定,填完資料後連郵寄都不用了,兩天後就收到了退稅。

【fylHH的回答(0票)】:

因為IRS那幫人要吃飯,難道讓他們下崗?

公平性?冗余程度已經遠遠超過保證公平性的標準了。而且很多細節根本就胡算。

【沈立濤的回答(0票)】:

我個人的稅有在學校的收入,實習收入,還有股票收入,所以直接交給了公司來辦,省時間,而且拿回來的錢也要多一些的樣子。。。

【顧哲宇的回答(1票)】:

我很想問題主,是被今年新的無收入留學生也必須報稅的政策煩哭了麼

【JaneZhang的回答(0票)】:

不麻煩啊

【FiskyYang的回答(0票)】:

可能是為了保證每個公民的權利吧,所以有條目繁多的報稅法規,每個人都不同,沒法一刀切,所以要個人自己報稅。

比如影響稅收的因素:按resident還是non-resident、是否可以用treaty、有幾個dependent、各種免稅的支出(學費,房貸,醫藥費,搬家費等)、股票收益 等等。

探討能不能改革那就是大議題了,但如果政府一刀切報稅,我覺得民眾會覺得違反了所謂的 「自由平等」 了吧。

【邱野一郎的回答(2票)】:

1是瞎扯,連洛克希德馬丁和Google這種超級土豪都經常不能遊說成功美國政府,為何能一幫報稅軟件公司能?

3是陰謀論,而且稍微有點邏輯的人都聽的出來不合理。仇富意識怎麼可能靠讓群眾浪費時間在報稅上來解決?完全八竿子打不著啊。再說這要有效你國政府早就採用了。

2有點關係,但是我覺得已經不是意識形態的問題了。

因為就算是一個支持大政府的人,也很難支持一個政府可以

【大】到可以替你做報稅且達到目前Tax Return所能做到的Welfare效率級別。報稅中所涉及的很多信息政府是不好直接獲取的

【比如家庭總收入和總支出,孩子的數量和狀態,還有海外財產】,政府最多只能查一下你說的是否屬實。除非這個支持大政府的人不是美國民主黨而是你國的比如像智唔和蚣液黨一樣的奇怪的生物,只有這些生物才支持把稜鏡等只用來檢測恐怖分子的工具拿來去監督民眾的普通行為,而且只有能夠對普通民眾的行為監督到足夠細粒度的體制才能達到同樣水平的Welfare效率。

【拉卡卡的回答(3票)】:

雖然我不知道美國怎麼報稅,但是你知道麼,我們國家報稅也很麻煩,先讓會計做帳,做完找分局領導簽字,然後領導經常不在啊,你能怎麼辦?然後再去縣局簽字,領導也不在,你能怎麼辦?然後簽字完了下邊的小二哥又各種刁難,你能怎麼辦?報稅系統出問題了,一把給你扔出來:報不了!「為什麼啊」「不知道」「那我應該怎麼處理?」「重新做帳,再來一遍」你能怎麼辦?申報員每個禮拜一和禮拜五是不上班的你知道麼?別問為什麼,因為人家任性!剩下三天禮拜二是要開會的,開完以後就沒人啦,就是這麼任性,你能怎麼辦?然後其餘倆天你就趕早去排隊吧、那場面就和登諾亞方舟一個概念,你懂嗎?

【康妞妞的回答(0票)】:

這就跟為什麼屎是臭的一樣。什麼公平效率的,美國稅法就是一群蠢蛋給弄砸了。即沒有效率,也沒有公平性。

【黃亮的回答(0票)】:

不得不吐槽: 什麼是幸福,就是你有選擇的權利.

雖然你不能選擇不交稅, 起碼你知道你交了那些稅.

另一個場景是現在天朝籌辦婚禮,也很麻煩,但是比起組織幫你解決要好的多.

【陳警的回答(0票)】:

可能是為了保證每個公民的權利吧,所以有條目繁多的報稅法規,每個人都不同,沒法一刀切,所以要個人自己報稅

【李華的回答(3票)】:

直接給你扣了吧,你說獨裁;讓你自己算吧,你嫌煩。真難伺候!

標籤:-美國 -美國文化 -稅收 -留學美國 -美國政治


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