普通人交的稅是否足以相等於他在社會中得到的公共服務? | 知乎問答精選

 

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普通人交的稅是否足以相等於他在社會中得到的公共服務?

2019年07月25日 知乎問答精選 暫無評論 閱讀 9 ℃ 次

【沫糖糖的回答(103票)】:

反對樓裡有人說工資不滿3000的人不用交稅的觀點,難道我國的稅只有個人所得稅一種麼???很奇怪稅務從業者怎麼能說出這種不專業的話。

題主先問了:

月收入只有3000多的小公民,都在哪方面交了稅?

列舉開始

1,你買任何一樣東西,從油鹽醬醋到家電傢俱,都有17%的增值稅(這裡不展開特殊行業特殊稅率)。廠家供貨商可以根據轉手差價(進項抵扣因素)交稅,而到零售端,也就是消費者你的手上,17%可是全額繳納的。(這個稅率和其他國家比算很高的)

首先,增值稅的納稅人就是買方!

且不說企業納稅人,就說老百姓。我國零售業價格都是默認含稅的,北美的標價和稅分開,可以更直觀的感受到買東西也要交稅這個常識。

其次,就算不知道這個概念,就算增值稅納稅人是賣方(事實可不是喔!),那羊毛出在羊身上的這個道理是常識吧。曼昆的經濟學原理-微觀經濟學第一章供需圖就告訴你了稅收對價格的影響,大部分本質情況是買賣雙方共同承擔的。

2,買個化妝品香煙加個汽油什麼的還有高額的消費稅。進口產品再加個關稅。下個館子唱個k看個電影還有營業稅。

3,你的工資,如果公司沒有那25%的企業所得稅,或許還能更高點。

(沒錯計算所得稅時候薪酬是可抵扣項目,但是,想想如果你是企業,計算薪酬的時候肯定得把所有開支,包括最後的所得稅也考慮進去吧)

4,你買房子的稅那更多了去了,契稅印花稅營業稅房產稅等等等等。

接著題主又問:

我交的稅足以相等於得到的服務嗎?

我們這裡把納稅人群體和個人納稅人分開說。

群體而論的話,是不可能的,稅收是政府部門收入的最大來源,如果納稅總金額對應了大家都享受到的服務,那國庫就基本上就沒法盈餘了,更別說公款吃喝,公費旅遊,捲逃公款等等現象。

另外考慮到政府還有印鈔這個逆天的殺手鑭,可以製造通貨膨脹,這些是看不見的政府從你手上掠走的收入。

單看個體的話,這個現象理論上可以成立,設想一個不工作的低保戶,吃自己種的菜,不買衣服,出門不坐交通工具(不過坐北京公交貌似政府反貼錢的?),晚上不開燈直接睡覺,並且會去佔其他納稅人的便宜:比如泡圖書館,蹭體育中心的健身器材,逛免費公園。題主你若能做到這些,納稅金額肯定是少於所享受的服務的。

@孫薯條 指出「這幾個答案,沒有一個願意真的把3000元分為幾類消費,給你算每一類流到政府口袋裡的錢。」

對此我表示很為難,個體之間的差異真的太大了,同一個收入階層的也會有很不同的生活習慣。有拿3000元工資卻成天高消費的富二代,也有我前面提到的真正低保戶,當中正態分佈的主流群體在投資或消費上也是各有側重。消費涉及的行為那麼多,我估計還沒寫到百分之一就會被臭雞蛋扔死。

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我只是拋磚引玉,歡迎大牛指正。

感謝各位耐心看完我廢話還有評論區的朋友們。

【門衛張大爺的回答(4票)】:

你們吶~耐異物

公共服務不是天上掉下來的,是全體公民以稅金為價格向公務員們購買的,所以總體而言,公共服務總額是絕不可能大於稅金總額。

然後需要考慮到,絕大部分政府的絕大部分部門工作效率是低於私有企業的。這是政府這種生產組織形式帶來的必然結果,即便是教育這種正外部性的公共服務部門也不例外。

所以稅金在政府部門中的流失大於私有部門價格的流失,所以:

大部分人的納稅額一定是大於自己得到的公共服務的。

因為在稅金總額大於公共服務總額的前提下,如果大部分個體不符合這個規律的話,就意味著剩下那少部分人多付出的稅金需要覆蓋大部分人少付出的稅金,在現代社會體系下,很難相信會有這種情況發生。

同時,一定會有少部分個體的納稅額小於自己得到的公共服務。往上說,那個啥,敏感詞們;往下了說,低收入者,幼童,無收入者還有靠福利生活的人(我不確定我國有或者沒有,但是泛指政府時一定是有的),大部分應該也屬於這類。

ps,那為什麼政府這種組織形式還廣泛存在?

正外部性。效率極大損失後外部性依然為正。

【馬達的回答(17票)】:

1.首先,用稅換來的必須是服務。比如廢除奴隸制之前的美國南方,黑人要按照3/5折算後由奴隸主代理納稅和投票的,可是他們交出去的稅換來的卻是對他們的奴役。

2.「是否足以相等於」的提法似乎是在表述「等價交換」的理念。但是我們知道,公平價格是產生於充分競爭的市場過程中的。而稅,它是排他、獨佔和強制的。因此稅的額度並不是一個市場的產物,而更像是一個「計劃」的產物,也就是說不存在一個稅的公平價格。

3.比如你去享受一個免費的公園,可能它得以免費根源是它沒收自以前的地主土豪。它的日常維護費用可能來自財政,讓沒去享受公園的人也分擔了維護它的費用。它的門前加寬了馬路有可能代價之一是居民的房地產被低於市場價徵用。

4.納稅多的他的產業也大,他享受的服務也更多,因此光說納稅百強如何如何是文不對題的,這是一個比率問題。為納稅大戶鳴不平的說法中他們抨擊的是累進稅制度,也就是說他們談論的還是一個比率問題而不是別的。納稅大戶往往是企業,一個企業其收入是來自外部的,而不是單憑借它自己就能獨立的創造價值的。在納稅大戶與客戶打交道的時候就會存在一個稅負轉嫁問題。高達八成的人(此處使用二八定律)都見識過,買東西的時候如果要開正規發票,所產生的稅額是會被商家直接推給你的。如同一個人吃飽並不能完全歸功於最後一口飯,接力賽得冠軍不能完全歸功於跑最後一棒的人,對稅的貢獻並不能簡單地算在直接把錢交給稅務局的那個單位身上,因為企業是外向性的,稅負是有傳遞性的。

5.由於這種稅負的傳遞性和公共設施使用的不可避免性,每個人都在佔別人的便宜和在被別人佔便宜。如果是以實物納稅,比如你上繳了一個你家燒的青瓷大花瓶,你可以追蹤它變成稅之後最終被誰用了。但是如果是以錢交稅,因為錢具有同質性,你沒有辦法去查你交出去的那些錢變成稅之後流向哪裡了,就跟小溪混入江河一樣,彼此渾然一體,再也無法被分離出來了。而要算清一個人的「淨佔便宜值」,光知道一個人的月收入信息是不夠的。比如他去坐幾趟處於虧損運營狀態的高鐵線路,可能他吃的虧就給佔便宜占回來了。

6.如果用是否直接納稅的指標,算出來的「淨佔便宜值」對於一個完全吃低保的人也許是合理的,因為他的稅負修正可以忽略不計,但是對於高達八成的普通人,無視他們的水府而直接算他們的納稅,那得出來的結果可以是明確的,但是是無意義的,因為作為消費者他們顯然是消費的主力,稅負修正在他們這裡是不可忽視的。

【DuYosef的回答(0票)】:

中國高收入和低收入的人,付出的稅小於他們的享受;中等收入反之

【李哲的回答(4票)】:

我在回答中說的算不出來納稅額跟所享受公共服務的比值,說的是每一個具體的納稅人跟他所享受的服務的比值,而不是說全部納稅人的平均比值,這個平均數值,絕對可以算出來的。

……………………………………分割線羞答,略學過一點稅法,說起來,小白覺得我國的稅法真的是很繁雜(誰說社會主義不懂經濟,怒摔…),按徵稅對像分為:流轉稅,所得稅,財產稅,資源稅(土地增值稅,使用稅),行為稅(包括車輛購置稅等特定行為稅)。

我都在哪方面交了稅?

作為個人,我們普通百姓交(直接或者間接)的稅類主要有:增值稅,消費稅,城鎮土地使用稅,土地增值稅,還有個人所得稅。大概普通大眾所知道的最詳細的就是個人所得稅了,And,題主可能有些不清楚,目前我國的個稅起征點是3500元;但是這個起征點太低了有木有啊!然後你買房的時候的房價裡面必然有土地稅的轉嫁成本,所以,這些資源類稅目都是開發商替你提前交了,並不是你不用交!其次,消費稅,大部分的消費稅在生產環節交稅,一樣也是廠家先幫你墊交了,你買了這些個商品還是要交稅的,但是啊但是,金銀類首飾是在零售環節交稅的,而且即使是以舊換新也是要交稅的,而且是按銷售額全額徵收,大部分普通人會接觸到的消費稅稅目有:煙、酒及酒精、化妝品(30%的稅率)、貴重珠寶及首飾、鞭炮、成品油、汽車輪胎、小汽車、摩托車、實木地板……然後是增值稅,這個大部分的商品是按基本稅率也就是17%來徵收,而且我們買的全部的電子產品都會徵收增值稅,是的,一台1170的手機其中170是增值稅,難道不高?小白覺得這個增值稅率太高太高了。

我交的稅足以相等於得到的服務嗎?

這個很難說吧?小白只是小白,不敢深究。稅收是國家財政的主要收入形式,既然是主要,那就是國家財政就全指望它了。國防支出靠它,經濟建設靠它,借錢給亞非拉友好國家也靠它,國家公務員發工資也靠它。當然這些個支出,一般的普通百姓是看不到,感受不到的,其中也就經濟基礎設施建設能夠被基層百姓所直接受益,城市的公共設施建設這是要靠國家財政撥款的,學校的教育支出也是國家財政支出,不然為啥公立學校比私立學校便宜那麼多?還有,我們每天做的公交,那麼便宜,沒有稅收收入來補貼,早倒閉了。您開車,享受不到公交?那地鐵總要坐吧?沒地鐵?那開車總要走城市公路吧,沒稅收這些路難道還得之間民間集資來修路?那好了,外地人路過,還得給他攔下,此路是我開,要想過此路,留下買路財o(╯□╰)o。所以說,所有人都享受到了稅收帶來的服務,但是能不能跟你所教的稅成個比例或者是正比,對不起,應該算不出來吧(除非國家足夠小,梵蒂岡?),這一點,小白真心不會,求各路大神前來指教。

P.S.小白羞答,請大神不要嘲笑,但是請一定要指教。AND,我國由於實行的間接稅,所以,你以為你沒交稅啊,其實你都交了好多稅呀。我黨果然是在經濟方面頗有建樹啊!

【把你變成霍金的回答(1票)】:

3我不專業呀,不過任性想答。\( ̄︶ ̄)/

感覺好的方面其實默默的都享受到了:城市系統(住房,電力,排給水等),安全保證(法律,軍隊等),方便快捷(網絡,交易等)。

不好的方面,相信在不能保證得到的情況時,大多數人都並不願意去享受。(尼泊爾)

至於稅種,絕對不是只有經常能看到的個人企業所得稅,房產稅,機票燃油附加稅,印花稅,車輛購置稅。還有另外十幾種呢。

但每個人都跑不了,很多人不知道,而且最牛逼的是:(噹噹噹噹!!)

增值稅??????

消費稅???????????????

牛逼程度按歎號個數感受。

然後舉個例子

一條100的煙,內含45的消費稅和15塊的增值稅。

一盒100的化妝品,內含15的增值稅25的消費稅和4塊的城建稅。

一包1塊的鹽,內含1毛3的增值稅。

等等還沒有算門市的營業稅和交通稅呢~

畢竟羊毛可是出在羊身上呀

(答豬數學差,數據偏差2%)

至於是否值得。這當然是個人感受

像答豬不抽煙不喝酒不買房不買車不吃鹽沒女朋友做期貨工作,自然感覺是賺大了。

突然覺得自己成了聰明人呢(? ̄? ??  ̄??)

【沈明宏的回答(16票)】:

題主你問「普通人交的稅是否足以相等於他在社會中得到的公共服務」,答案是「不等於,也沒必要」。原因見下。

衡量稅收公平性有兩個原則,一種是按照能力繳稅,就是說你掙得越多交的越多。一種是按照收益來繳稅,也就是題主所說的「交的稅應該等於他所享受的公共服務」。

首先要明確一個概念,人們交稅的目的是為了獲得政府提供的公共服務(這裡可以簡單理解為私人提供不了或者提供成本太高),而政府收稅的目的除此以外還包括收入再分配,調節經濟(就業率、物價、GDP增長)。

根據「收益繳稅(beneft to pay)"原則,一個納稅人繳納的稅額,應該與他享受到的公共服務相匹配。從另一個角度理解,這個原則同時給出了衡量收稅公平與稅收支出公平的辦法。簡而言之,就是交錢多的是大爺,應該優先按照他們的意願給他們配給公共物品。

不過呢,由於公共物品是一種很難限制使用人群的特殊物品,所以優先配給公共物品很難真正做到。例如大城市經濟發達,基礎設施建設的比小漁村好,但是小漁村的人來到大城市,你總不能攔著人家,不讓人家用你這兒的馬路吧。再加上不同人的需求是不一樣的,他們期望得到的公共物品也是彼此不同,所以「收益繳稅」的原則往往只在特定的情境下體現出來。比如機場建設費、燃油附加稅、高速路通行費、社保稅、房產稅(指美國的房產稅。因為美國的社區服務是政府用房產稅提供的,房產稅高的地方社區服務、治安什麼的也好,例如校車就是社區服務的一部分。中國個人自用的房產不收房產稅,也就沒有這一說兒了),由於可以找到這些公共服務的明確受益人,因此可以依據「收益繳稅」原則向他們收稅。

「能力繳稅(ability to pay)」原則,要求有兩條:第一條被稱為橫向公平,即同等收入的人交的稅應該相同,第二條被稱為縱向公平,即不同收入的人交的稅應該不同。這一原則背後的理論基礎是「同等犧牲原則」,即人們對政府做的犧牲要同等。由於邊際效應遞減,窮人損失一百元可能就活不下去,富人損失一百萬可能也是一笑而過。一月工資10K+的知乎er們損失2K與同一城市一月2K的環衛工人損失50元的犧牲也許是同樣大的。

按能力繳稅的最大的困難是衡量一個人的「能力」有多種口徑,各自都有優缺點。按照收入衡量的,主要有所得稅;按照支出衡量的,有增值稅(中國大陸每一件商品的價格裡面幾乎都包含17%或13%的增值稅,這就是為什麼港版iphone便宜將近一千,因為他們不用交增值稅)、消費稅(煙酒、化妝品、汽車等等若干個門類)、土地增值稅(房價高也許跟土地增值稅沒關係,但是我們支付的房價中絕對包含土地增值稅);按照財富持有衡量的,有財產稅(比如上面提到的房產稅,國外還有對持有股票的行為征的稅,我國在財產稅(資本利得稅)這裡幾乎是一片空白)。各個稅種的優缺點略去,留給讀者來證明。

此外,正如我一開始所說的,從政府的角度看,除了考慮稅收公平外,還要考慮經濟調節。例如。實行累進稅率的好處之一就是當經濟過熱時,政府可以從收入中提取更多比例的稅收,抑制消費、投資,緩解經濟過熱。反之經濟危機時,政府提取的稅收比例也隨之下降,有利於經濟回升。

所以,稅制設計要考慮很多方面的因素,題主你所提的只是其中的一個因素而已。

至於題主所說的「納稅人」和「人民公僕」,有人曾經建議說,政府機構人員的工資乾脆就別交稅了。為什麼呢,因為你的收入本來就是來自於繳納的稅款,你領著用稅款發的工資,還要繳稅,那不就跟我們一樣也成了納稅人了嗎?所以乾脆就別交了,這樣才能體現出雙方的身份差別。要不然人民公僕也成了納稅人,革命小將們還怎麼用「我是納稅人,你應該怎樣怎樣」來說事兒?

總而言之,改革開放對於每一個人的知識水平都不斷提出新的更高的要求。不管是體制內的,還是體制外的,都應該不斷學習。

【RayBound的回答(4票)】:

對於樓主的問題,我想說普通人其實生活中也交了好多稅,稅分可轉嫁和不可轉嫁兩種,而增值稅就是可轉嫁的一個重要稅種,據說已成為我國第一大稅種。對於一些企業每年要交多少多少的稅,其實大部分都是增值稅。給大家舉例說明下增值稅是如何轉嫁的,假設你進貨價是100萬,一般的貨物稅率為17%,你的進項稅額就是17萬。你把它們賣了假設200貨款,買家就是支付200萬貨款和34萬的增值稅,因為你可以抵扣17萬,所以你要去稅務局交17萬的稅,但是這17萬並不是你出的,而是買家已經負的34萬銷項稅中扣的,你仍然賺了100萬!這樣的過程一直持續下去,知道最終的消費者購買後不再賣出。其實是最終的消費者承擔了所有的增值稅,所以我們平時買的商品,看似你沒交稅,但其實是我們承擔了所有的增值稅,我們每個消費者才是納稅大戶!

學會計的小白,看在純手打的份上就點個贊吧

【徐thomas的回答(10票)】:

個人從香港購物 回到深圳 補稅 稅務還有海關就顧不上個人不應繳納增值稅的理論了 直接補稅 因為他們沒法向在港商家要求代繳 所以 你回到大陸時 誰才是稅收的繳納者 一清二楚 公民納稅 承擔了義務 還被忽悠你低收入 沒納稅。稅務部門這種心態 難怪整個公務員體系沒有服務意識 連封建社會的某些朝代都不如 人家那個時候都會指出 官員薪水 皆來自民資民膏 tg為什麼公信力下降 這個問題上就已經脫離群眾 而且是把自己和普通群眾拉開距離

MBD 一幫子忘恩負義的白眼狼 忘了根據地時期 政府機關的運行和部隊的作戰是誰直接維持的?

忘了工業薄弱 商業不暢時 主要收入來自農業稅的時代?忘了收農業稅 鄉統籌提留時類似強盜進門時的情景了?

不要臉!

增值稅在企業緩解徵稅只是為了方便這些稅官 還有個人收入所得稅不能按照收入扣減合理支出後的餘額徵稅 也只是稅官體系水平低下 不好算 不會算

整個稅法都是從稅收體系的執行能力出發制定的 某種意義上

【清徽的回答(3票)】:

一、稅收可分為直接稅和間接稅

直接稅是稅收負擔不能轉嫁的稅,如所得稅、財產稅等。因為納稅人就是直接的稅收負擔人,所以稱之為直接稅;

間接稅是稅收負擔可以轉嫁的稅,如增值稅、營業稅、消費稅等。間接稅表面上是納稅人繳納,實際上加入價格,有買方即負稅人承擔。

個人所得稅只是直接稅,公民還承擔著間接稅的轉嫁。所以不是說收入不夠繳納個人所得稅者,就沒其它的稅負。

二、有種企業叫國企,所有權是屬於全體公民,它按比例上繳給國家的利潤,平均分到每個公民頭上,也就是每個公民繳納的錢財。所以不要以為那些吃低保、受救濟的人沒有給國家交過一分錢。

三、中國是義務兵制度

第三條 中華人民共和國公民,不分民族、種族、職業、家庭出身、宗教信仰和教育程度,都有義務依照本法的規定服兵役。

第十二條 每年十二月三十一日以前年滿十八歲的男性公民,應當被徵集服現役。當年未被徵集的,在二十二歲以前,仍可以被徵集服現役。

根據軍隊需要,可以按照前款規定徵集女性公民服現役。

第四十九條 戰時遇有特殊情況,國務院和中央軍事委員會可以決定徵召三十六歲至四十五歲的男性公民服現役。

這也是公民付的勞役稅。

以徵收實體為標準的分類以稅收的徵收實體為標準,稅收可以分為實物稅、貨幣稅和勞役稅三類

【qianwang的回答(7票)】:

公民享有的權利不與納稅與否掛鉤,更不與納稅還是賦稅多少掛鉤,很多人連這點還沒搞清楚,所以排名第一的答案下面才引來找茬的會計專業的自干五(對的,您就是自干五,因為你雖然在區分納稅人和負稅人的概念,但隻字不提這跟公民依法享有權利無關,而不斷在攪渾水)。

你交一塊錢跟一萬塊錢的稅,是納稅人還是負稅人,都與公民依法享有的權利無關。

【panseaeye的回答(3票)】:

財政部財政科學研究所 賈康說: 間接稅比重過高導致「稅負痛感」高

「當下中國的『稅負』問題無法迴避。」對於目前普通民眾的「稅負痛感」,全國政協委員、財政部科學研究所所長賈康如此表述。

賈康指出,據測算,我國間接稅收入在全部稅收收入的比重很高,接近70%,明顯高於其他經濟體尤其是較發達市場經濟體的一般情況,

所以我國的消費大眾實際上成為向國庫作稅收貢獻的主要群體,這一點也是與其他經濟體情況相比形成重大差異的現階段的「特殊國情」。

他認為,在現階段我國消費大眾中的大多數是低中收入階層,由於他們的恩格爾係數較高,在消費環節承擔稅負、作出利益讓渡,很大程度上是屬於基本生活資料層次上的利益讓渡,因而「痛苦程度」也就較高。

如果願意相信官爺的數據,那麼 財政部官網:我國財政收入規模及國際比較

2012年我國宏觀稅負為29%,低於2011年世界平均38.4%的水平,也低於發展中國家平均35.4%的水平。

也就是說,平均而言一個普通人的收入有 29% 是稅,甭管是什麼稅,怎麼收,向誰收。(官爺說的。)

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財政部:2014年前三季度稅收收入情況分析

間接對個人徵收的稅:

增值稅 22398.40億

消費稅 6751.72億

進口貨物增值稅、消費稅 10667.76億

營業稅 13071.82億元

企業所得稅 21011.1億

上述合共 73306.8 億

上述間接稅是個人所得稅的 13倍!

直接對個人徵收的稅

個人所得稅 5697.9億

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一)國內增值稅

1-9月,國內增值稅實現收入22398.40億元,同比增長7.5%,增速回落0.7個百分點。按照扣除營改增收入的可比口徑,同比僅增長2.4%。國內增值稅占稅收總收入的比重為24.7%。

分行業看,在19個重點工業行業中,煤炭、鋼坯鋼材行業增值稅增速同比分別下降23.1%和12.6%。商業增值稅平穩增長,批發業、零售業同比分別增長3.3%和2.5%。交通運輸業和現代服務業增值稅收入增長顯著,同比分別增長173.9%和79.8%。

國內增值稅增速回落,主要原因:一是2014年1-8月工業增加值同比增長8.5%,增速回落1個百分點。分行業看,1-8月黑色金屬礦採選業增速回落6.5個百分點,煤炭開採和洗選業增速回落3.1個百分點。二是價格水平下降,拉低了增值稅的增速。1-8月PPI同比下降1.6%。三是政策性減收。如擴大營改增改革試點行業而增加的進項抵扣;將增值稅6%和4%的徵收率統一調整為3%等。

(二)國內消費稅

1-9月,國內消費稅實現收入6751.72億元,同比增長6.3%,比上年同期增速加快2.5個百分點。國內消費稅收入占稅收總收入的比重為7.4%。

分產品看,捲煙、汽車消費稅增速較快,同比分別增長10.8%、7.8%;酒、成品油消費稅同比分別下降4.5%、0.8%。

國內消費稅收入平穩增長的主要原因:一是煙草行業繼續穩定增長。1-8月規模以上捲煙工業企業主營業務收入同比增長7.7%。二是汽車行業保持良好的增長勢頭。1-8月汽車產銷同比分別增長8.61%和7.67%,其中,乘用車產銷同比分別增長11.55%和10.70%。

(三)進口貨物增值稅、消費稅

1-9月,進口貨物增值稅、消費稅實現收入10667.76億元,同比增長6.9%,比上年同期增速加快17.3個百分點。進口貨物增值稅、消費稅收入占稅收總收入的比重為11.8%。

進口貨物增值稅、消費稅較快增長的主要原因是1-9月一般貿易進口額(美元值)同比增長2.4%。

(四)營業稅

1-9月,營業稅實現收入13071.82億元,同比增長1.4%,比上年同期增速回落9.5個百分點,按照營改增前的營業稅可比口徑,同比增長9.2%。營業稅收入占稅收總收入的比重為14.4%。

分行業看,交通運輸業、郵政業和電信業營業稅收入大幅下降,同比分別下降82.7%、73.7%和25.7%。建築業和房地產業增速回落,比上年同期增速分別回落7.2和33.6個百分點。金融業營業稅大幅上升,同比增長18.9%,其中漲幅明顯的保險行業和資本市場服務行業同比分別增長44.6%和35.6%。

營業稅增速回落的主要原因:一是受「營改增」改革影響。鐵路運輸業和郵政業自2014年1月1日起納入範圍,電信業自2014年6月1日起納入「營改增」範圍。與上年同期相比,鐵路運輸業、郵政業和電信業營業稅收入大幅下降。二是受房地產市場持續調整的影響,建築業和房地產業營業稅增速放緩。1-8月全國商品房銷售額同比下降8.9%。

(五)企業所得稅

1-9月,企業所得稅實現收入21011.1億元,同比增長8.1%,比上年同期回落6.2個百分點。企業所得稅收入占稅收總收入的比重為23.2%。

分行業看,工業企業繳納所得稅同比增長3.4%,比上年同期增速加快2.6個百分點。其中,汽車、建材企業所得稅增幅較大,同比分別增長34.3%、22.9%;煤炭、原油企業所得稅降幅較大,同比分別下降48.2%和16.6%。其他行業中,電信行業企業所得稅降幅較大,同比下降18.2%;房地產行業增速明顯回落,同比增速下降21.3個百分點。

企業所得稅增速回落的主要原因:一是煤炭行業效益下滑明顯。因需求低迷,煤炭價格一路狂跌,環渤海5500大卡動力煤價格已由年初610元/噸降到9月底的492元/噸。1-8月,煤炭開採與選洗業利潤總額同比下降46.1%。二是原油企業所得稅降幅較大,主要是受部分石油企業2013年第三季度一次性入庫所得稅稅款較大影響,去年同期基數偏高。三是房地產市場價量齊跌,進一步擠壓企業利潤。根據A股上市的124家房地產企業的年中報表統計顯示,2014年上半年房地產行業營業利潤同比下降8%。

(六)個人所得稅

1-9月,個人所得稅實現收入5697.9億元,同比增長12.4%,比上年同期增速上升了1.6個百分點。個人所得稅收入占稅收總收入的比重為6.3%。

分項目看,工資薪金所得稅、勞務報酬所得稅和利息股息紅利所得稅同比分別增長18%、18.8%和5.2%。個體工商戶生產經營所得稅和財產轉讓所得稅同比分別下降10%和1.8%。

個人所得稅收入平穩上升的主要原因:城鎮居民人均可支配收入提高,使得工資薪金及勞動報酬所得稅增長。2014年上半年全國居民人均可支配收入同比增長10.8%。

(七)車輛購置稅

1-9月,車輛購置稅完成2146.05億元,同比增長14%,比去年同期增速上升了0.2個百分點。車輛購置稅收入占稅收總收入的比重為2.37%。

車輛購置稅較快增長的主要原因是1-8月社會消費品零售總額的汽車類產品同比增長9.5%。

(八)契稅

1-9月,契稅完成3063.4億元,同比上升6.6%,比去年同期增速回落了30.2個百分點。契稅收入占稅收總收入的比重為3.4%。

契稅收入增速回落的主要原因是1-8月商品房銷售額同比增速回落了43.3個百分點。

【daweiwang的回答(2票)】:

政府所有運作資金全部來自民眾,或直接或間接,如果國家比作是一個公司的話,盡力提高收益降低成本,所有公共服務都是為收益服務。現有情況個人負擔很多本應國家負擔的服務,例如大額的養育,教育,養老等。一個人畢業工作後,單憑工資結餘五年內連上學的成本都不夠,算上工作前衣食住行各項費用。個人粗算前十年基本白干,後十年培養下一代加養老父母,再五年算自己的了,該退休了。從這個角度看,公共服務和付出完全不成比例。

【黃志偉的回答(2票)】:

公共服務也分好多類型,最基本的公共服務,是國民就能享有。

這個問題可等價於,深山裡的農民有沒有資格享受公共服務!

【CaresWho的回答(0票)】:

納稅人就是納稅人,公民就是公民。

【莎鷗的回答(19票)】:

絕大部分人交的稅都不夠,稅收也有類似二八法則,大部分稅源來自於大企業,數量眾多的中小企業貢獻很少。找一個納稅百強名單你就能看到了。

月收入工資三千根本不用交稅。勞務報酬的話得交點。買的產品交的稅也不是你交的。

也不能因此說低收入者根本不配享受公共服務。社會的金字塔結構,如果沒有數量眾多的低收入者,高收入者也無從產生。

成公敵了,這麼個簡單的問題也能惹來那麼多義憤填膺的外行。哈哈。

一。不考慮累進稅制,大家都按同樣的稅率,在收入差距大的社會裡,也是高收入者交大多數的稅。

二。低收入者,如月收入3000的勞動者,未達起征點或者費用扣除完了。加上征管成本問題,如街邊攤販淘寶小店是逃離稅收征管範圍外的。

三。被反覆攻擊的低收入者負擔了多少稅。一來低收入者的消費通常來自於小

企業。這些企業很可能未達起征點或者在征管範圍外。二來負擔多少稅本是複雜概念,並不能和交稅多少混為一談。並不是,所有企業的稅都是消費者負擔。例如稅局查補了蘋果一大筆稅,它並非因此漲價,這部分是企業自己承擔的。把蘋果的稅都減免了,他也不會因此降價到剔除稅收,只是蘋果利潤更高了。不過上面都理解不了的,跟他說這個實在太費勁,罷了罷了。再打個比方,有人說饅頭裡面也包含了稅,那麼有兩家早餐鋪在隔壁,一家申報稅了一家沒報稅。報了稅的會因此饅頭賣貴點嗎?不敢,同樣的產品就沒人買了。所以價格還是一樣。那家報了稅的把稅款轉給你負擔了嗎?

總的來說,被剝削的想法也許很強烈,但作為月收入3000的你確實沒交什麼稅。你要硬是把負擔也當做自己交的稅,

【羅滔的回答(3票)】:

為什麼答案都是圍繞「稅」在解釋?

題主問的是「普通人交的稅是否足以相等於他在社會中得到的公共服務?」

分解一下包括:1.交稅與公共服務掛鉤(假設前提);2.交稅的量是否與公共服務的量相等(實質問題)。

有些答案是不是有點跑偏了……

拋開稅制設計的問題,其他人講得挺好的了,關注到題主問題上。

第1點上,題主錯了,公共服務不是基於稅,非要說得話也是是基於公民身份而享有的。不明白很多答案裡所持觀點的,交稅必須換來公共服務是怎麼得來的?有法律規定嗎?相關性等於因果性嗎?國外如何所以國內必須如何(且不說這點也沒充分論證)。

既然如此,單從問題而言,第2點已經沒有糾結的必要了,即使不同稅徵收原因(對像)不同,收上來以後也是入大池子,不會有所謂「專款 專用」的。

至於題主說的一些言論,「「我交了稅」,國家應該怎麼樣怎麼樣……」之類的,最早應該是從社會契約論演化出來的。大意是公民為了安全、生活之類,讓渡出一部分權利(比方說服從管理、比方說交稅)給國家這個主體,國家來提供公共服務(像治安、修建公共設施)。

說這種言論對也對,有利於大伙權利意識的提高,社會越來越好什麼的。

說它錯也錯。社會契約論就是一個假說,現實生活中國家到底應該怎樣、公民應該怎樣就按法律和規章制度來。持這種言論的人也一般只是在執行層面用它來要求公務人員滿足其規定外的要求而已,而不是在立法層面要求更完善的法律規定。

遇到通事理的人,可以講講;遇到胡攪蠻纏的,按規定辦就是了。

【豆捆的回答(6票)】:

從總體上來講,現代國家隨著全社會稅收收入的增長,將促進政府把更多資金投向公共服務領域。

從個體而言,普通人交的稅要在社會中得到的相等公共服務是不現實,同時也是不可能的。你這個相等是如何來衡量的,等價交換?我支付了稅款,哦,不對,是價款,來購買國家提供的公共服務?滿意請打五分,中差評來我們商量商量,負分滾粗勞資要退款,是這樣一種關係嗎?讓我們逐一分析一下。

  • 政府提供的公共產品或服務具有排他性與獨佔性、壟斷性,是個人或其他經濟組織,非營利組織不願承擔、不能承擔或無力承擔的部分,說穿了就是「只此一家,別無分號」,無法從市場角度定價,同時它提供的服務是對全社會、對不特定公眾的。從個人來講,你所繳納的稅款與你所享受的公共服務在時間、空間上一定是不同步的。

  • 從實現公共管理兼顧社會公平的角度,為促進經濟發展與區域平衡,自然會對重點地區、重點行業、基礎建設、老少邊窮、弱勢群體予以政策傾斜和資金支持,這與個人納稅人當初繳納多少並無直接聯繫。政府提供的公共服務和公共產品對所有人一視同仁,它要修一條路,並沒有規定納稅人可以走,其他人都不能通過。

  • 無論是直接稅還是間接稅,兩者加起來都不足以支撐財政投資和政府運行成本,所以稅收之外,財政收入還包括國債收入、國有資產收益、收費和其它收入等,去年全國非稅收入就占財政收入15.10%。而且國家職能不僅僅是公共服務一項,更兼公共管理職能,不可能實現稅收-財政-公共服務一一對應。

【孫薯條的回答(9票)】:

這個問題有那麼難麼?

2014年,全國稅務部門共組織稅收收入103768億元,占GDP的16.3%。

考慮到稅的累進以及重稅的商品都是煙酒化妝品進口貨物等等,而農產品之類的則是政府補貼的,作為3000收入的人,你交給政府的錢估計也就是10%乃至更低。(我不是學稅務的,但是無論怎麼說低收入人交納的各種稅占收入比更低這個結論應該是沒有錯的)

也就是你一年給政府的錢是3000*10%*12=3600元。

接下來就看政府財政支出麼

2013年數據:

來源:中國統計年鑒來源:中國統計年鑒

國防7411億元,全國平均每人570元。就算公共安全那一筆不算你頭上,國防這樣的開支也一定要算到每個國民頭上的。

教育22002億元,全國平均每人1692元。別說你現在已經不讀書了,只要你這輩子接受過九年義務教育,這筆錢算到你頭上就沒算錯(有爭議的請先回去複習下基礎數學知識)。

科學支出5084億元,全國平均每人391元。是不是覺得這個也絕對算不到你頭上了?事實上你也是在享受國家科技發展的成果,如果沒有這部分投入,那麼你消費的很多商品都無法實現「中國制(shan)造(zhai)",你就只能去選擇進口的商品。

社保和就業支出14491億元,全國平均每人1115元。富人就從來沒想過跟你們分錢,所以算你頭上,也絕對是童叟無欺的。

醫療衛生與計劃生育8280億元,全國平均每人637元。特別是新農合每人每年320元補助標準,這錢也是得花是吧?如果你問你生活在城市裡為什麼要為新農合買單,請思考一下你從城鄉二元結構中獲得的好處以及如果沒有補貼的後果。

節能環保3435億元,全國平均每人264元。這個不用細說了吧。

農林水支出13350億元,全國平均每人1027元。用於種糧補貼,改造農田、水庫、重金屬污染耕地修復之類的。作為3000收入的屌絲,吃不起那麼多進口食物,天天逛得去菜市場買菜的,這份補貼算你一份,不蒙你吧?

交通運輸9349億元,全國平均每人719元,當然主要是補貼到你這樣月收入3000的人頭上了。

算到這裡,你所享受到的補貼已經是6000多元了,其他的應該已經不用細算了。

幾點說明:

1、當你把你交給政府的錢算到商品生產、流通環節的各個方面時,那麼也請把你享受的政府的各種有形和無形的福利算進來。比如其實維持政府運行的三公費用也應該部分算到你所享受的福利裡來,因為如果沒有資金保障政府的運行,那麼很多經濟活動將無法開展(比如公司合法運營,專利權保護等),很多公共服務項目也無人提供和管理(比如修建高速公路,城市建設等等的統籌與監管),雖然你覺得是你養著政府,但是如果沒有政府的存在你的生活將會受到極大影響。

2、我很震驚樓上的某位把稅法學的如此之溜,把交給政府的錢算的如此清楚,卻會說出「不過坐北京公交貌似政府反貼錢」這樣的言論的。別說中國,世界上絕大部分國家的絕大部分城市的公共交通都是需要政府補貼的。請先列舉出中國有幾個城市的公共交通是盈利的,再拿倫敦60元70元的地鐵票來比較下,然後再說中國政府的公共交通補貼不夠。

3、就算加上腐敗問題,那麼月收入3000元的人,所享受到的各方面來自政府服務的價值,都肯定遠超於其繳納的稅款。歡迎任何人提供靠譜的研究數據來估計腐敗到底能多大程度影響上述結論,而不是直接扔來一個連自己都不信的結論。

4、其實我同樣很震驚在嚴謹的知乎,月收入3000這樣低收入群體所獲得的福利是否能高於所交的稅款,都能有那麼多人持懷疑態度。我覺得,就算只學過一點經濟學,也起碼會知道,如果一國的稅收都無法劫富濟貧,那將是一個多可怕的事情。

【小熊平平的回答(0票)】:

整體上交的稅要比享受的服務多,要不貪官的錢哪來的?

標籤:-經濟學 -稅務 -財務 -稅收 -微觀經濟學


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